4、某公司预计下季度初现金余额5000元，本季末有应收账款10000元、应付账款5000元；下季度销货100000元，季末有应收账款15000元；有关的支出为：采购材料80000元，期末有应付账款6000元；工资及其他支出10000元；间接费用50000元，其中折旧费及摊销4000元；预交所得税5000元；购买设备支付现金20000元。如果现金不足，可向银行借款（为1000元的倍数）。现金余额最低为5000元。

要求：计算下季度预算现金余额。

5、某企业2008年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2008年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金流动负债比率为50%。

要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。

五、综合题

1、红星有限公司需要编制2008年第二季度的现金预算，有关资料为：

（1）该企业2~7月份的含税销售收入分别为300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的含税销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金30%，下下月收到的现金10%。

（2）该企业4~6月份的制造费用分别为40000元、45000元和70000元，其中包括非付现费用每月10000元。4~6月份的销售费用分别为25000元、30000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4~6月份的管理费用均为50000元，其中包括非付现费用每月20000元。4~6月支付的增值税、销售税金及附加占当月含税销售收入的10%。

（3）各月直接材料采购金额按下一个月含税销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。

（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金20000元。

（5）该企业在现金不足时，向银行借款（借款为1000元的倍数）；在现金有多余时，归还银行借款（还款也为1000元的倍数）。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12%，每季度支付利息。

（6）该企业月末现金金额范围为8000~10000元。其他资料见附表。要求：根据以上资料，完成该企业下表预算表的编制。