第六章 营运资金

一、单项选择题

1、现金管理的首要目的是（）。
 
A、保证日常生产经营业务的现金需要
 
B、获得最大收益
 
C、使机会成本与固定性转换成本之和最低
 
D、使机会成本与短缺成本之和最低

2、某企业预测年赊销收入净额为1200万元，应收账款周转期为30天，变动成本率为60%，资金成本为10%，则应收账款的机会成本为（）万元。（全年按360天计算）
 
A、2
 
B、6
 
C、3
 
D、10

3、一企业全年需用材料3000吨，每次订货成本为500元，每吨材料年储存成本为15元，最佳订货次数为（）次。
 
A、6
 
B、6.71
 
C、7
 
D、7.71

4、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式都需要考虑的因素是（）。
 
A、现金保管费用
 
B、现金短缺成本
 
C、固定性转换成本
 
D、机会成本

5、企业持有现金的机会成本（）。
 
A、与现金余额成反比
 
B、与现金余额成正比
 
C、是决策无关成本
 
D、与持有时间成反比

6、在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。
 
A、银行账户所记企业存款余额
 
B、企业账户所记存款余额
 
C、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
 
D、企业账户与银行账户所记录的存款余额之差

7、一企业预计全年需要现金10万元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的年利率为10%，每短缺1000元现金的成本为50元，运用存货模式确定的最佳现金持有量为（）元。
 
A、14142
 
B、15162
 
C、14162
 
D、15142

8、在对存货采用ABC法控制时，应当对（）进行重点控制。
 
A、占用资金较多但存货数量较少的存货
 
B、数量较多的金额一般的存货
 
C、占用资金较少但存货数量较多的存货
 
D、品种多样的存货

9、一企业规定的付款条件是“3/10，1/20，n/50”，一客户1月1日购入原价为10000元的原材料，在1月18日付款，则该客户实际支付的货款为（）元。
 
A、10000
 
B、9700
 
C、9900
 
D、9800

10、下列各项中与经济订货批量无关的因素是（）。
 
A、每次进货费用
 
B、全年计划进货总量
 
C、储存变动成本
 
D、交货期