11.
【正确答案】 D
【答案解析】 企业可以用现金支付职工的工资、个人的劳务报酬、职工的劳保及福利费、向个人收购农副产品和其他物资的款项等，以及结算起点（1 000元人民币）以下的零星支出，所以本题应该选D。
【该题针对“现金的管理制度”知识点进行考核】

12.
【正确答案】 D
【答案解析】 现金清查一般采用实地盘点法；企业进行现金清查时，出纳人员必须在场，因此D选项是错误的。
【该题针对“现金的清查”知识点进行考核】

13.
【正确答案】 B
【答案解析】 发现现金短缺时，应按实际短缺金额，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“库存现金”科目。
【该题针对“现金的清查”知识点进行考核】

14.
【正确答案】 D
【答案解析】 企业现金清查中，对于无法查明原因的现金溢余，经过批准后应计入营业外收入；如果经查明属于应支付给有关人员或单位的，应计入其他应付款。
【该题针对“现金的清查”知识点进行考核】

15.
【正确答案】 C
【答案解析】 企业现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经过批准后应计入管理费用；如果应由保险公司或相关责任人赔偿的，应该计入其他应收款。
【该题针对“现金的清查”知识点进行考核】

16.
【正确答案】 C
【答案解析】 企业已存入证券公司但尚未进行交易，此时企业向证券公司划出资金时应该计入其他货币资金；实际购买股票、债券时应该计入交易性金融资产。因此C选项正确。
【该题针对“其他货币资金”知识点进行考核】

17.
【正确答案】 C
【答案解析】 商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。
【该题针对“应收票据”知识点进行考核】

18.
【正确答案】 C
【答案解析】 票据的期限用月数来表示的，则应该以相应月份的相对日来表示。如果签发日为某月的最后一天，则到期日也为相应月份的最后一天，因此本题中5个月的票据，到期日应该是7月的最后一天，即7月31日。
【该题针对“应收票据”知识点进行考核】

19.
【正确答案】 D
【答案解析】 票据期限按日表示的，应从出票日起按实际经历天数计算，通常出票日和到期日，只能计算其中的一天，即“算头不算尾”或是“算尾不算头”，本题5月20日～31日共12天，6月1日～30日共30天，7月1日～31日共31天，总计73天，则8月份应再加17天，“算头不算尾”，因此应该是8月18日到期。
【该题针对“应收票据”知识点进行考核】

20.
【正确答案】 A
【答案解析】 应收票据在取得时一律按面值入账。带息票据到年末以及半年末时才计息。
【该题针对“应收票据”知识点进行考核】