七、股份有限公司的的股东大会
（一）股东大会的职权（P72）
【解释】股东大会的职权与股东会基本相同，唯一的区别在于：有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，必须经股东会的同意。而股份有限公司的股东可以“依法”自由转让其股份，而无须股东大会的批准。例如，股份有限公司的发起人所持有的股份，自公司成立之日起3年内不得转让，超过3年，发起人就可以自由转让其所持股份，不需要股东大会的批准。
【例题1】股份有限公司股东可以自由向股东以外的人转让股份，无须经股东大会审议通过；而有限责任公司股东向股东以外的人转让出资，须经股东会审议通过。( )
【答案】√
【例题2】根据公司法律制度规定，下列各项中，属于股份有限公司股东大会职权的有（ ）。
A．聘任或者解聘公司经理
B．审议批准公司的利润分配方案
C．审议批准公司的年度财务预算方案
D．对股东向股东以外的人转让出资作出决议
【答案】BC
【解析】（1）选项A属于董事会的职权；（2）股份有限公司股东可以自由向股东以外的人转让股份，无须经股东大会审议通过；而有限责任公司股东向股东以外的人转让出资，须经股东会审议通过。
【例题3】根据公司法律制度规定，下列选项中，属于上市公司股东大会职权的有（ ）。
A．对回购本公司的股票作出决议
B．对上市公司年度报告作出决议
C．决定公司的经营计划和投资方案
D．决定修改公司章程
【答案】ABD
【解析】选项C属于董事会的职权。
（二）上市公司股东大会的会议制度（P72－74）
1、上市公司股东大会年会应当在前6个月举行，将会议审议的事项于会议召开30日前通知各股东。
【相关连接】董事会提前10天，股东大会提前30日。
2、临时股东大会的召开条件
有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：
（1）董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时；
（2）公司未弥补的亏损达股本总额的1/3时；
（3）持有公司股份10％以上的股东请求时；
（4）董事会认为必要时；
（5）监事会提议召开时。
【解释】股份有限公司董事会的法定最低人数是5人，因此当董事人数下降到4人，应当在2个月内召开临时股东大会。此外，如股份有限公司的董事人数不足公司章程规定人数的2/3时，也应当召开临时股东大会。
【例题1】某股份有限公司的未弥补亏损达到了公司股本总额的40％，该公司应当在2个月内召开临时股东大会。（ ）
【答案】√
【例题2】某股份有限公司注册资本为5000万元，董事会有5名成员，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（ ）。（2000年）
A、 董事会人数减至4人时
B、 未弥补亏损达1000万元时
C、 监事会提议召开时
D、 持有该公司20％股份的股东请求时
【答案】ACD
【解析】根据《公司法》的规定，有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时；（2）公司未弥补的亏损达股本总额的1/3时；（3）持有公司股份10％以上的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时。本题中，选项A“董事会人数减至4人时”，低于董事会法定最低人数5人；选项B“公司未弥补亏损达1000万元”，尚未达到股本总额（5000万元）的1/3，因此正确答案是ACD。
【例题3】根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有（ ）。（2003年）
A、董事人数不足公司章程所定人数的1/2时
B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C、持有公司股份5％的股东请求时
D、监事会提议召开时
【答案】ABD
【解析】（1）股份有限公司的董事人数不足5人或者不足公司章程所定人数的2/3时（≤2/3），应当召开临时股东大会。因此，选项A是正确的；（2）持有公司股份10％以上（≥10％）的股东请求时，应当召开临时股东大会。因此，选项C是错误的。
3、临时股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议（注意综合题）。
4、上市公司股东大会的一般决议（2005年新增）（P73）
（1）董事会和监事会的报告；
（2）董事会拟定的利润分配方案和亏损弥补方案；
（3）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方式；
（4）公司年度预算方案、决算方案；
（5）公司年度报告。
【解释】股东大会的一般决议由“出席会议的”股东所持表决权的1/2以上通过。
5、上市公司股东大会的特别决议（2005年新增）（P73）
（1）公司增加或者减少注册资本；
（2）发行公司债券；
（3）公司的分立、合并、解散和清算；
（4）修改公司章程；
（5）回购本公司的股票；
（6）公司与董事、经理和其他高级管理人员以外的人订立将公司全部或者重要业务的管理交予该人负责的合同。
【解释】股东大会的特别决议由“出席会议的”股东所持表决权的2/3以上通过。
【例题1】根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会所作的下列决议中，必须出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过的有（ ）。（2005年）
A．公司合并决议
B．公司分立决议
C．修改公司章程决议
D．批准公司年度预算方案决议
【答案】ABC
【解析】（1）根据《公司法》的规定，“股份有限公司”股东大会的特别决议只包括“合并、分立、解散和清算”和“修改公司章程”两项；（2）根据《上市公司章程指引》的规定，“上市公司”股东大会的特别决议包括六项（见教材P73）。
【例题2】某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现的下列情形中，能使决议得以通过的是（ ）。（2005年）
A．出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意
B．出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意
C．出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意
D．出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意
【答案】C
【解析】对“合并”事项作出决议属于股份有限公司股东大会的“特别决议”，需经“出席”股东大会的股东所持表决权的“2/3以上”通过。
【例题3】根据公司法律制度的规定，上市公司的下列事项中，必须由股东大会以特别决议通过的是（ ）。
A．董事会的工作报告
B．回购本公司的股票
C．利润分配和亏损弥补方案
D．公司的年度报告
【答案】B
【例题4】根据公司法律制度的规定，上市公司召开股东大会审议下列事项时，必须以特别决议方式通过的有（ ）。
A、董事会和监事会的报告
B、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法
C、发行公司债券
D、公司章程的修改
【答案】CD
八、股份有限公司的董事会
（一）（2005年新增）上市公司董事会的职权（P74-75）
【解释】上市公司董事会的职权包括两个部分：（1）根据《公司法》的规定（P74），董事会有权决定公司内部管理机构的设置，有权制定公司的基本管理制度，有权聘任、解聘公司的总经理、副总经理和财务负责人并决定其报酬事项等；（2）根据《上市公司章程指引》的规定（P74），董事会有权在股东大会的授权范围内决定上市公司的风险投资、资产抵押，管理上市公司信息披露等。
【例题1】根据公司法律制度规定，股份有限公司董事会的职权包括（ ）。
A、 决定公司的经营方针和投资计划
B、 制定公司增加注册资本的方案
C、 决定公司年度财务预算方案
D、 制定公司利润分配方案
【答案】BD
【解析】决定公司的经营方针和投资计划、决定公司年度财务预算方案属于股东大会的职权。
【例题2】根据公司法律制度规定，上市公司董事会的职权包括（ ）。
A、决定回购本公司的股票
B、聘任或者解聘会计师事务所
C、在股东大会授权范围内，决定公司的资产抵押
D、管理上市公司信息披露事项
【答案】CD
【解析】选项AB属于上市公司股东大会的职权。
【例题3】根据《上市公司章程指引》的规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有（ ）。
A、拟订公司重大收购、回购本公司股票方案
B、对公司增加注册资本作出决议
C、制订公司的年度财务预算方案、决算方案
D、管理公司信息披露事项
【答案】ACD
【解析】对公司增加注册资本作出决议属于股东大会的职权。
（二）董事会的会议制度（P75）
1、股份有限公司的董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。
2、董事会会议由董事长召集、主持，董事长因故不能主持时，由董事长指定副董事长召集主持。
3、董事因故不能出席会议时，可以“书面”委托其他“董事”代为出席，但书面委托中应当载明授权范围。
【解释】（1）委托应当采用书面形式；（2）委托对象应当是其他“董事”，但在中外合资经营企业的董事会中，如董事因故不能出席会议时，可以委托其他“非董事”代为出席。
4、董事会会议必须有1/2以上（≥1/2）的董事出席方可举行。
5、董事会的决议必须经“全体董事”（而非出席会议）的“过半数”（>1/2）通过。
6、董事会的会议记录由出席会议的董事和记录员签名。
7、董事会决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失时，“参与决议”的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表示异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。
【例题1】根据公司法律制度规定，股份有限公司董事长的产生方式是（ ）。
A．由股东大会选举产生
B．由持有股份最多的股东推举产生
C．由董事会以全体董事的过半数选举产生
D．由董事会以出席会议董事的过半数选举产生
【答案】C
【例题2】某股份有限公司董事会由9名董事组成，下列情形中，能使董事会决议得以顺利通过的有（ ）。
A．5名董事出席会议，一致同意
B．7名董事出席会议，4名同意
C．5名董事出席会议，4名同意
D．9名董事出席会议，5名同意
【答案】AD
【解析】（1）董事会会议必须有1/2以上（≥5）的董事出席方可举行；（2）董事会的决议必须经“全体董事”（而非出席会议）的“过半数”（≥5）通过。
【例题3】A、B、C、D、E、F、G为某上市公司的董事。董事A、B、C、D、E、F出席了2001年度第一次董事会会议，G因故未能出席，也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过的一项决议违反法律规定，给公司造成了严重损失。董事A在董事会会议上就该项决议表决时表明了异议，但未将异议记录在董事会会议记录中。根据《中华人民共和国公司法》的规定，应当对公司负赔偿责任的是（ ）
A、董事ABCDEFG B、董事ABCDEF
C、董事BCDEFG D、董事BCDEF
【答案】B
【解析】（1）董事G“未参与”董事会决议，因此董事G不应承担赔偿责任；（2）董事A虽表示异议但未将异议记录在董事会会议记录中，因此董事A不能免除赔偿责任。
【例题4】某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合《公司法》规定的有（ ）。
A、 因董事长不能出席会议，董事长指定一位副董事长王某主持该次会议
B、通过了增加公司注册资本的决议
C、通过了解聘公司现任经理，由副董事长王某兼任经理的决议
D、会议所有议决事项均载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名存档
【答案】BD
【解析】（1）董事会会议由董事长召集并主持，董事长因特殊原因不能履行职权时，由董事长指定的副董事长召集主持。因此，选项A是正确的。（2）通过增加公司注册资本的决议属于股东大会的职权，因此，选项B是错误的。（3）聘任或者解聘公司经理属于董事会的职权；董事会还可以决定，由董事会成员兼任公司经理。因此选项C是正确的。（4）董事会应当对会议所议事项作成会议记录，由出席会议的全体董事和记录员在会议记录上签名。因此，选项D是错误的。
【例题5】某上市公司召开董事会会议，下列选项中，符合有关规定的有( )。
A、董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持
B、通过了有关公司董事报酬的决议
C、通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议
D、会议记录由主持人甲和记录员丙签名后存档
【答案】AC
【解析】（1）决定董事的报酬事项属于股东大会的职权，因此，选项B是错误的；（2）股份有限公司董事会的会议记录由出席会议的董事和记录员签名，因此，选项D是错误的。
九、国有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的条件（P81）
对发起人的要求（3000万元、35％）
（1）基本条件
对社会公众发行的比例（25％、15％）
（1）净资产在总资产的比例 ≥ 30％
（2）特定条件 （2）无形资产在净资产的比例≤ 20％
（3）最近3年连续盈利
（3）发起人与发起方式的界定
【解释1】假设股份有限公司发行前的股本总额为X股（每股面值1元），拟发行的股本数为Y股，发行后的股本总额为Z股，则考生应界定的是：（1）X≥3000万；（2）X/Z≥35％；（3）Y/Z≥25％（Z<4亿元）或Y/Z≥15％（Z≥4亿元）；（4）发起人的人数≥5人。
